山東省泰安市煙草專賣局（公司）強化頂層設計，堅持黨建引領，以業(yè)財融合為突破口，進一步突出財務管理中心作用的發(fā)揮。一方面通過強化數(shù)據(jù)分析能力，推動財務分析向業(yè)務延伸，支撐企業(yè)經(jīng)營管理決策。另一方面充分服務各項業(yè)務活動，向業(yè)務部門提供更有價值的數(shù)據(jù)分析結果，助力業(yè)務部門及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題，通過建立“機制+平臺”，延伸業(yè)財融合觸角，有效防范各類風險。

創(chuàng)新一個多維度指標體系。對全市系統(tǒng)314項業(yè)務流程進行梳理，創(chuàng)新業(yè)務與財務的融合維度，以成本控制、風險管理、質(zhì)量管理為目標，圍繞財務監(jiān)督職能發(fā)揮，按照“事前可介入、事中能控制、事后有提升”原則，建立了包含174項業(yè)財融合點、212個管控KPI的業(yè)財融合指標庫，通過“選靶”“立靶”“瞄靶”“中靶”，創(chuàng)建業(yè)財上下聯(lián)動、靶向引領、全過程監(jiān)督的“靶向聯(lián)動”業(yè)財融合管理機制，明確業(yè)財數(shù)據(jù)分析方向，使數(shù)據(jù)分析結果更貼近業(yè)務實際。

圖為“靶向聯(lián)動”業(yè)財融合管理模式

形成一種業(yè)財反饋機制。建立《全過程業(yè)財融合管理流程》，明確業(yè)務與財務部門各自責任，確保發(fā)現(xiàn)問題，及時反饋溝通。建立項目制管理，由相關業(yè)務部門及財務聯(lián)合成立項目組，針對發(fā)現(xiàn)的問題制定措施、評價結果進行全過程管控。建立問題整改追蹤機制，實行持續(xù)跟蹤評價，保障整改工作落實有效，持續(xù)改進。

搭建一個數(shù)據(jù)分析平臺。為提升業(yè)財信息數(shù)據(jù)融合效率和財會監(jiān)督效能，泰安市局（公司）著力于風險防范和數(shù)據(jù)價值挖掘，搭建“泰優(yōu)財”業(yè)財融合數(shù)據(jù)分析平臺，將“靶向聯(lián)動”業(yè)財融合管理機制固化到平臺中，對接各業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)業(yè)財數(shù)據(jù)、管控KPI的整合加工、多維分析、可視化展示和預警推送，形成“業(yè)務驅(qū)動財務、財務規(guī)范業(yè)務，數(shù)據(jù)驅(qū)動管理”的良性互動。

圖為“泰優(yōu)財”業(yè)財融合平臺截取界面

業(yè)財融合數(shù)據(jù)分析模式運行以來，已管控融合點43個，KPI 71個。聚焦巡視問題落地整改9項，消除管理空白點19個，完善制度、流程12項。其中，《“泰優(yōu)財”業(yè)財數(shù)據(jù)分析平臺》獲得2022年度省局（公司）計算機軟件著作權獎。以此開展的QC課題《減少異常訂單分析時間》獲得2022年度山東省質(zhì)協(xié)一等獎，《基于價值創(chuàng)造的業(yè)財融合管理模式研究與應用》的落地應用課題獲得省局公司精益課題二等獎；撰寫論文《基于強化財會監(jiān)督的業(yè)財融合管理模式研究與應用》獲得2022年山東省煙草學會二等獎。